Proches aidants
Est-ce que vous aidez une personne de 18 ans ou plus qui est atteinte d’une déficience physique ou mentale et qui a besoin d’assistance pour accomplir une activité courante de la vie quotidienne? Est-ce que vous aidez une ou un proche qui a 70 ans ou plus et qui cohabite avec vous? Si vous avez répondu « oui » à l’une de ces questions, ou aux deux, vous êtes une proche aidante ou un proche aidant, aussi appelé personne aidante. On vous explique ici ce que vous devez savoir sur les crédits d’impôt auxquels vous pourriez avoir droit.
Déductions et crédits
Crédits d’impôt pour les proches aidants
Crédit d’impôt pour personne aidante
Vous pourriez, à certaines conditions, avoir droit à ce crédit si vous aidez gratuitement une personne de 18 ans ou plus qui est atteinte d’une déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques et qui a besoin d’assistance pour accomplir une activité courante de la vie quotidienne. Vous pourriez aussi y avoir droit, à certaines conditions, si vous aidez gratuitement une ou une personne de 70 ans ou plus (autre que votre conjointe ou conjoint) et qui cohabite avec vous.
Montant pour frais médicaux
Le montant pour frais médicaux permet de réduire l’impôt à payer. Vous pourriez, à certaines conditions, y avoir droit si vous ou votre conjointe ou conjoint avez payé des frais médicaux, au cours d’une période de 12 mois consécutifs qui se termine dans l’année, pour vous, votre conjointe ou conjoint ou une personne à votre charge. Si vous demandez un montant pour frais médicaux, vous pourriez aussi, à certaines conditions, avoir droit au crédit d’impôt remboursable pour frais médicaux.
Montant pour soins médicaux non dispensés dans votre région
Le montant pour soins médicaux non dispensés dans votre région permet de réduire l’impôt à payer. Vous pourriez y avoir droit notamment si vous avez payé des frais de déplacement ou de logement afin d’obtenir pour vous, votre conjointe ou conjoint ou une personne à votre charge des soins médicaux qui ne sont pas dispensés à moins de 200 km de la localité où est situé votre domicile.
Questions et réponses
Voici les types de personnes aidées qui peuvent vous donner droit à ce crédit d’impôt, selon leur âge et leur situation.
Personne de 18 ans ou plus atteinte d’une déficience et ayant besoin d’assistance
Conditions à remplir
La personne aidée doit remplir les conditions suivantes :
- elle est âgée de 18 ans ou plus au 31 décembre 2025;
- elle est atteinte d’une déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques qui, selon l’attestation de déficience remplie par une professionnelle ou un professionnel de la santé, fait en sorte qu’elle a besoin d’assistance pour accomplir une activité courante de la vie quotidienne;
- son logement (qui constitue son lieu principal de résidence) est situé au Québec.
Liens familiaux
Cette personne peut être
- votre conjointe ou conjoint;
- une ou un membre de votre famille proche ou de celle de votre conjointe ou conjoint : enfant, petit-enfant, neveu, nièce, frère, sœur, parent, grand-parent, oncle, tante, grand-oncle ou grand-tante;
- un autre ascendant direct ou celui de votre conjointe ou conjoint.
Liens non familiaux
La personne aidée peut être une personne sans lien familial avec vous. Dans ce cas, une attestation d’assistance soutenue, remplie par une professionnelle ou un professionnel du réseau de la santé et des services sociaux, doit certifier que vous fournissez à cette personne une assistance soutenue pour qu’elle puisse accomplir une activité courante de la vie quotidienne.
Personne de 70 ans ou plus
Conditions à remplir
La personne aidée doit remplir les conditions suivantes :
- elle est âgée de 70 ans ou plus au 31 décembre 2025;
- elle n’est pas votre conjointe ou conjoint.
Liens familiaux
Cette personne peut être
- une ou un membre de votre famille proche ou de celle de votre conjointe ou conjoint : parent, grand-parent, oncle, tante, grand-oncle ou grand-tante;
- un autre ascendant direct ou celui de votre conjointe ou conjoint.
Si la personne que vous aidez est âgée de 18 ans ou plus et qu’elle est atteinte d’une déficience et a besoin d’assistance :
- Pas nécessairement. Vous pouvez avoir droit au crédit d’impôt pour personne aidante même si vous n’habitez pas avec la personne aidée si celle-ci est une personne de 18 ans ou plus qui est atteinte d’une déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques et qui a besoin d’assistance pour accomplir une activité courante de la vie quotidienne.
Si la personne que vous aidez est une personne de 70 ans ou plus (autre que votre conjointe ou conjoint) :
- Oui, vous devez cohabiter avec cette personne pour avoir droit au crédit d’impôt pour personne aidante.
Pour que vous puissiez bénéficier du crédit d’impôt pour personne aidante dans cette situation, les conditions d’admissibilité sont notamment les suivantes :
- Vous devez avoir aidé gratuitement une personne de 70 ans ou plus.
- Vous devez avoir cohabité avec la personne (autre que votre conjointe ou conjoint) qui a 70 ans ou plus pendant une période d’au moins 365 jours consécutifs, dont au moins 183 jours dans l’année visée par la demande du crédit.
- La personne aidée doit avoir résidé au Canada tout au long de la période de cohabitation.
- La personne aidée et vous ne devez pas habiter dans
- une résidence privée pour aînés;
- une installation du réseau public;
- un établissement privé non conventionné qui exploite un centre d’hébergement et de soins de longue durée.
Les conditions d’admissibilité sont notamment les suivantes :
- Vous devez avoir aidé gratuitement une personne majeure qui est atteinte d’une déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques et qui a besoin d’assistance pour accomplir une activité courante de la vie quotidienne.
- La période d’aide ou de cohabitation, selon le cas, doit avoir duré au moins 365 jours consécutifs, dont au moins 183 jours dans l’année visée par la demande du crédit.
- La personne aidée doit avoir résidé au Canada tout au long de cette période.
- La personne aidée ne doit pas habiter dans
- une résidence privée pour aînés;
- une installation du réseau public;
- un établissement privé non conventionné qui exploite un centre d’hébergement et de soins de longue durée.
Les services spécialisés de relève consistent à donner, à votre place, des soins à la personne aidée, tels que la garde et la surveillance de celle-ci.
Vous pouvez demander un montant supplémentaire si
- vous avez cohabité avec une personne aidée admissible âgée de 18 ans ou plus et ayant une déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques;
- vous avez payé des frais pour des services spécialisés de relève.
N’hésitez pas à obtenir des services spécialisés de relève. Ils sont essentiels pour vous aider à mieux accompagner la personne que vous aidez.
En faisant une demande de versements anticipés du crédit d’impôt pour personne aidante, vous pourriez, à certaines conditions, recevoir une partie du crédit à l’avance, par versements mensuels. Dans ce cas, vous n’avez pas besoin d’attendre de produire votre « déclaration d’impôt » pour le demander. Il s’agit d’une option pratique!
Service en ligne
Vous pouvez utiliser le service en ligne de demande de versements anticipés, accessible dans Mon dossier pour les citoyens.
Formulaire
Vous pouvez nous envoyer le formulaire Demande de versements anticipés – Crédit d’impôt pour personne aidante (TPZ-1029.AN) par la poste, à l’adresse indiquée sur le formulaire. Celui-ci doit être rempli et signé, et accompagné des documents requis.
Il y en a beaucoup! Vous pourriez, à certaines conditions, demander un montant pour frais médicaux pour, entre autres,
- les frais payés pour l’achat de médicaments prescrits par une ou un médecin et délivrés par une pharmacienne ou un pharmacien;
- la cotisation payée au régime d’assurance médicaments du Québec ou à un régime privé d’assurance maladie;
- les frais payés pour l’achat de certains équipements prescrits.
Si vous avez payé des frais de déplacement, de logement ou de déménagement afin d’obtenir des soins médicaux qui ne sont pas dispensés dans votre région, vous pourriez demander le montant pour soins médicaux non dispensés dans votre région si les conditions sont remplies.
Outils
Outils pour les proches aidants – Impôt
Attestation d’assistance
(TP-752.0.14)
Cette attestation doit être fournie pour confirmer la déficience grave et prolongée et le besoin d’assistance de la personne aidée. Si vous nous l’avez déjà transmis, vous n’avez pas à nous la transmettre de nouveau.
Attestation d’assistance soutenue
(TP-1029.AN.A)
Cette attestation permet de confirmer que vous avez été désignée ou désigné pour apporter une assistance soutenue à une personne qui est atteinte d’une déficience et qui n’a pas de lien familial avec vous. À moins d’un changement de situation, elle doit être renouvelée tous les trois ans.
Mon dossier pour les citoyens
Les services en ligne offerts dans Mon dossier pour les citoyens vous permettent notamment de demander, à certaines conditions, les versements anticipés du crédit d’impôt pour personne aidante.
Pages d’information pour les proches aidants
Si vous êtes une aidante naturelle ou un aidant naturel ou une personne aidante, consultez les pages proposées dans notre site Internet pour en savoir davantage sur les avantages fiscaux auxquels vous pourriez avoir droit.